个人养老金政策问答

问：什么是养老保险体系三大支柱?

答：我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成，第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，由国家、用人单位(集体)和个人共同承担，发挥保基本、兜底线的功能;第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位和职工个人共同缴费，采取个人账户方式管理，实行完全积累;第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两个部分。第二、三支柱都是对第一支柱的有益补充。

问：什么是个人养老金?

答：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接。

今年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号），确定了个人养老金的制度框架，补齐了多层次、多支柱养老保险体系的短板。近期，《个人养老金实施办法》等配套政策相继出台，个人养老金制度正式落地实施。

问：为什么要参加个人养老金，参加个人养老金制度有什么好处?

答：一是可以在基本养老保险的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入;二是可以帮助个人理性规划养老资金;三是可以享受税收优惠政策。

问：哪些人可以参加个人养老金制度?

答：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。

问：个人养老金缴费方式有哪些?

答：为方便参加人，个人养老金支持多元化缴费方式，参加人可以使用现金、手机银行或个人网银等渠道向个人养老金资金账户缴费。

问：个人养老金缴费有限额吗?

答：有。按照补充养老功能的定位和目标，个人养老金缴费明确了额度，目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不能缴存。参加人可以自主决定是全程参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。缴费上限会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时调整。

问：如何开立个人养老金账户和个人养老金资金账户?

答：参加个人养老金，需要开立两个账户：首先通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”（以下简称全国统一线上服务入口）和商业银行等渠道在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础；其次在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。这两个账户都是唯一的，且相互对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

需要说明的是，这两个账户是个人养老金制度内的账户，不同于基本养老保险和企业年金、职业年金的个人账户。